副業 確定申告はいくらから必要？会社員・フリーランス別の基準と注意点

「副業 確定申告 いくらから必要なのか？」は、副業を始めた方が最初に気になる疑問のひとつです。

本記事では会社員とフリーランスの違い、副業収入がいくらから申告対象になるのか、申告を怠った場合のリスクまで徹底解説します。

さらに、国税庁公式サイトなど信頼できる情報源もあわせて紹介します。

副業で確定申告が必要になる金額【早見表】

立場	確定申告が必要になる所得額	補足
会社員（給与所得者）	年間20万円超	副業の収入－経費で計算
フリーランス・専業	年間48万円超	基礎控除を差し引いた金額
主婦・学生（扶養内）	所得48万円超	扶養控除との関係も注意

会社員は「20万円」が目安、フリーランスは「48万円」が目安と覚えておきましょう。

副業の具体例と確定申告の要否

• 副業収入50万円、経費35万円 → 所得15万円 → 申告不要（会社員の場合）
• 副業収入50万円、経費20万円 → 所得30万円 → 申告必要（会社員の場合）
• フリーランス収入100万円、経費40万円 → 所得60万円 → 申告必要

住民税の申告にも注意

たとえ副業所得が20万円以下で確定申告が不要でも、住民税の申告は必要なケースがあります。 副業が会社にバレたくない場合は、住民税の普通徴収を選ぶのがおすすめです。

確定申告を怠るとどうなる？

確定申告が必要なのにしないと、以下のリスクがあります。

• 延滞税や無申告加算税が発生する
• 悪質と判断されると重加算税が課される
• 会社員の場合、副業が発覚するリスク

おすすめの参考書籍

• 図解でわかる確定申告のすべて（日本実業出版社） 初めての方でもイラスト付きで理解しやすい一冊。

• フリーランスを代表して申告と節税について教わってきました。 実際の副業やフリーランスの悩みに沿った実践的な内容。

よくある質問（Q&A）

Q. 副業で月数千円程度の収入でも確定申告は必要？

A. 年間20万円以下なら会社員は不要。ただし住民税の申告が必要になるケースがあります。

Q. 赤字が出た場合はどうなりますか？

A. 確定申告することで給与所得と損益通算できる場合があります。

Q. 確定申告はどこから行えますか？

A. 国税庁 確定申告書等作成コーナーからオンラインで可能です。

まとめ

副業の確定申告は、会社員なら20万円、フリーランスなら48万円を超えると必要です。

少額でも住民税の申告義務があるため注意しましょう。 正しく申告することで、節税や副業継続の安心感につながります。

副業を長く続けるなら、早めに確定申告のルールを理解しておくことが大切です。